Российской Федерации. Условия и принципы проведения денежной эмиссии

Центральный банк РФ (Банк России) является основой бан­ковской системы России. Статус, задачи, функции, полномо­чия, принципы организации и деятельности Банка России оп ределены Конституцией РФ, Федеральным законом «О Цен­тральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами. Согласно Конституции РФ (ч. 1, 2 ст. 75) Банк России монопольно осуществляет денеж­ную эмиссию, основной его функцией является защита и обес­печение устойчивости рубля. В ст. 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определено, что целями деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля .

развитие и укрепление банковской системы РФ .

обеспечение эффективного и бесперебойного функциониро­вания платежной системы.

При этом получение прибыли не является целью деятельно­сти Банка России.

В процессе достижения своих целей Банк России выполняет функции, перечень которых определен законодательно и вклю­чает в том числе следующие:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную поли­тику .

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и ор­ганизует наличное денежное обращение .

3) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака .

4) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования .

5) устанавливает правила осуществления расчетов в Россий­ской Федерации .

6) устанавливает правила проведения банковских операций .

7) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уров­ней бюджетной системы РФ, если иное не установлено феде­ральными законами, посредством проведения расчетов по по­ручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагают­ся организация исполнения и исполнение бюджетов .

8) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России .

9) принимает решение о государственной регистрации кре­дитных организаций, выдает кредитным организациям лицен­зии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их .

10) осуществляет надзор за деятельностью кредитных орга­низаций и банковских групп .

11) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными орга­низациями в соответствии с федеральными законами .

12) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, не­ обходимых для выполнения функций Банка России .

13) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ .

14) определяет порядок осуществления расчетов с междуна­родными организациями, иностранными государствами, а так­ же с юридическими и физическими лицами .

15) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ .

16) устанавливает и публикует официальные курсы ино­странных валют по отношению к рублю .

17) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление пла­тежного баланса Российской Федерации .

18) устанавливает порядок и условия осуществления валют­ными биржами деятельности по организации проведения опе­раций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществля­ет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты .

19) проводит анализ и прогнозирование состояния экономи­ки Российской Федерации в целом и по регионам, прежде все­ го денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отно­шений, публикует соответствующие материалы и статистиче­ские данные .

20) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физи­ческих лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом.

Правовой статус Банка России неоднозначен.

С одной стороны, Банк России выступает как особый ин­ститут, выполняющий уникальные функции, обладающий ис­ключительным правом денежной эмиссии и организации де­нежного обращения.

Банк России также является юридическим лицом и может совершать определенные гражданско-правовые сделки. Устав­ный капитал и иное имущество Банка России являются феде­ральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены законом, Банк России осуществляет пол­номочия по владению, пользованию и распоряжению имущест­вом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Свои расходы Банк России осуществляет за счет соб­ственных доходов, т. е. обладает финансовой независимостью.

С другой стороны, законодательно установлено, что Банк России является федеральным органом государственной вла­сти, осуществляющим функции и полномочия, предусмотрен­ные Конституцией РФ и Федеральным законом «О Централь­ном банке Российской Федерации (Банке России)», независи­мо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов мест­ного самоуправления.

Статьи 10 и 11 Конституции РФ устанавливают закрытый перечень органов государственной власти, в число которых Банк России не входит. Однако согласно ст. 75 Конститу­ции РФ, а также ст. 1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» свои функции он осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, следовательно, и сам является феде­ральным органом государственной власти.

Правовой статус Банка России как органа государственной власти подтвержден, в частности, постановлением Президиума ВАС РФ от 19 апреля 2002 г. № 5697/01, согласно которому «статус Центрального банка Российской Федерации установлен Конституцией Российской Федерации, в статье 75 которой оп­ределены его исключительное право на осуществление денеж­ной эмиссии (часть 1) и основная функция — защита и обеспе­чение устойчивости рубля (часть 2), которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. Полно­мочия Банка России также предусматривают его исключительные права и обязанности по установлению обязательных для органов государственной власти, всех юридических и физиче­ских лиц правил по вопросам, отнесенным к компетенции Бан­ка России»¹.

Банк России прежде всего является органом государствен­ной власти, наделенным уникальным набором полномочий, его статус как юридического лица имеет подчинительный характер. При анализе правового положения Банка России необходимо учитывать причины, по которым отдельные элементы его пра­вового статуса были сконструированы именно таким образом.

Конкретные элементы правового статуса Банка России обу­словлены поставленной перед законодателем целью — обеспе­чить независимость центрального банка страны, одновременно предоставив весь комплекс средств для решения поставленных перед ним задач.

Совмещение Банком России двух ипостасей — юридическо­го лица и федерального органа государственной власти — вы­звано необходимостью ограниченного и вместе с тем непосред­ственного перманентного участия в гражданском обороте и од­новременного регулирующего воздействия на участников этого оборота — кредитные организации. С одной стороны, как субъ­ект государственного управления и регулирования в сфере де­нежно-кредитных отношений Банк России наделен государст­венно-властными полномочиями, а с другой стороны, он явля­ется элементом банковской системы страны и участником хозяйственных отношений, что предполагает наделение Банка России всеми признаками юридического лица.

Важнейший принцип взаимодействия Банка России с дру­гими органами государственной власти — принцип независи­мости Банка России в процессе осуществления им своих функ­ций. Независимость — основа организации и деятельности Банка России и важнейшая характеристика его статуса как ос­новы национальной банковской системы. Суть независимости заключается в ограничении вмешательства органов государст­венной власти в деятельность Банка России при осуществлении ими своих функций, а также в автономности и самодостаточно­сти Банка России. Так, предполагается наличие у Банка России возможностей (методов и инструментов), необходимых для выполнения закрепленных за ним функций, а также финансовой независимости.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федераль­ного Собрания РФ, которая назначает на должность и освобо­ждает от должности Председателя Банка России по представле­нию Президента РФ . назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по пред­ставлению Председателя Банка России, согласованному с Прези­дентом РФ . направляет и отзывает представителей Государствен­ной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты . рассматривает основные направления единой государст­венной денежно-кредитной политики и принимает по ним ре­шение . рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение . принимает решение о проверке Счетной па­латой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка Рос­сии, его структурных подразделений и учреждений . проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с уча­стием его представителей . заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России (при представле­нии годового отчета и основных направлений единой государ­ственной денежно-кредитной политики).

По вопросам, отнесенным к его компетенции, Банк России издает нормативные акты, обязательные для федеральных орга­нов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юриди­ческих и физических лиц. Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официаль­ного опубликования в официальном издании Банка России — «Вестнике Банка России», за исключением случаев, установ­ленных Советом директоров. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы.

Нормативные акты Банка России регистрируются в поряд­ке, установленном для государственной регистрации норматив­ных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.

Не подлежат государственной регистрации нормативные ак­ты Банка России, устанавливающие: курсы иностранных валют по отношению к рублю . изменение процентных ставок . размер резервных требований . размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп . прямые количест­венные ограничения . правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России . порядок обеспечения функционирова­ния системы Банка России.

Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Бан­ка России входят центральный аппарат, территориальные учре­ждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объеди­нение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.

Эмиссия денег означает выпуск их в обращение. В соответ­ствии с п. «ж» ст. 71 Конституции РФ денежная эмиссия отне­сена к ведению Российской Федерации. Статьей 75 Конститу­ции РФ установлено, что денежной единицей в Российской Федерации является рубль, при этом право денежной эмиссии принадлежит исключительно Центральному банку РФ. Центра­лизация эмиссионных полномочий и установление монополии Банка России на право осуществления эмиссии наличных де­нег и организацию обращения денежных средств определяются прежде всего необходимостью обеспечения целостности рубле­вой зоны, а также исключения возможных злоупотреблений.

Банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его ак­тивами. Данное обстоятельство подчеркивает кредитную при­роду современных денег.

В целях организации на территории РФ наличного денежно­го обращения на Банк России возлагаются следующие функ­ции:

прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резерв­ных фондов .

установление правил хранения, перевозки и инкассации на­личных денег для кредитных организаций .

установление признаков платежеспособности банкнот и мо­неты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и моне­ты Банка России .

определение порядка ведения кассовых операций.

Эмиссионно-кассовая деятельность Банка России направле­на в первую очередь на рационализацию организации денежно­го оборота наличных денег, а также на управление налично-денежными потоками в регионах. Эмиссионно-кассовая работа строится на основе анализа купюрного состава денежной мас­сы, находящейся в обращении и в резервных фондах, оценки соответствия состава денежной массы потребностям экономи­ческих агентов, организации производства денежных знаков, обеспечения доставки банкнот и монеты в необходимых разме­рах по всей территории РФ.

Банк России обеспечивает защиту и устойчивость рубля, в том числе разрабатывая меры по защите наличных денежных знаков от подделки, устанавливая признаки платежеспособно­сти банкнот и монеты.

Регулирование денежного обращения осуществляется не только посредством эмиссии, но также с помощью денежной реформы и деноминации. Под денежной реформой понимается «полное или частичное преобразование денежной системы с целью стабилизации и укрепления денежного обращения». Де­нежная реформа иногда входит в качестве составной части в программы финансовой стабилизации. Примером удачных де­нежных реформ в истории России является введение в обраще­ние червонцев в период нэпа.

В отличие от денежной реформы деноминация всегда связа­на лишь с уменьшением номинала, масштаба цен националь­ной валюты. Проведение деноминации осуществляется в целях упрощения расчетов.

Решение вопросов установления номинала денежных зна­ков, согласно законодательству, является правом Банка России при условии предварительного информирования Правительст­ва РФ и Государственной Думы. Согласно ст. 31 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» банкноты и монета Банка России не могут быть объ­явлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжи­тельный срок их обмена на банкноты и монету Банка России нового образца. При этом не допускаются какие-либо ограни­чения в отношении сумм или субъектов обмена.

При обмене банкнот и монеты Банка России старого образ­ца на банкноты и монету Банка России нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать пять лет.

Принятие решения о выпуске банкнот и монеты Банка Рос­сии нового образца, об изъятии из обращения банкнот и моне­ты Банка России старого образца, а также утверждение номи­нала и образцов новых денежных знаков осуществляются Сове­том директоров Банка России. Данное решение в порядке предварительного информирования должно направляться в Го­сударственную Думу и Правительство РФ. Описание новых де­нежных знаков в обязательном порядке должно публиковаться в средствах массовой информации.

Таким образом, проведение деноминации, так же как и де­нежной реформы, является компетенцией Банка России.

Последняя деноминация в России была проведена 1 января 1998 г. Согласование реформы было осуществлено примерно за год до ее проведения, тогда же была прекращена чеканка моне­ты и выпуск банкнот старого образца и начато изготовление новых купюр и монеты.

Реформа разрабатывалась в условиях достигнутой на тот мо­мент финансовой и экономической стабилизации, снижения инфляции до приемлемого уровня и проводилась в целях укре­пления российской национальной валюты, совершенствования денежного обращения в стране, упрощения учета и расчетов в хозяйстве. Декларировалось, что денежная реформа является частью программы финансового оздоровления страны и на­правлена на упрочение позиций российской валюты, улучше­ние жизни граждан, соблюдение интересов населения и госу­дарства при недопущении какого-либо ущерба населению.

Изменение масштаба цен происходило по принципу — 1 но­вый рубль к 1000 старым. Этот же масштаб относился ко всем счетам, обязательствам и претензиям как физических, так и юридических лиц¹.

Решение о деноминации в 1 тыс. раз было принято в том числе и по причине удобства параллельного использования ста­рых и новых купюр.

С 1 января 1998 г. были введены в обращение новые банкно­ты и новая монета. До 1 января 1999 г. и старые, и новые деньги обращались на равных правах и были обязательны к приему в качестве платежного средства при всех расчетах в предприятиях торговли, сфере обслуживания и коммерческих банках.

В течение 1998 г. Банк России постепенно изымал из обра­щения купюры старого образца, заменяя их новыми. Старые купюры до конца 2003 г. можно было обменять в специальных пунктах.