1. Финансовая устойчивость кредитной организации, понятие, факторы, виды, значение для целей анализа
2. Система методов, критериев оценки и показателей финансовой устойчивости коммерческого банка
3. Отечественные и зарубежные методики определения финансовой устойчивости банка
4. Рейтинговая оценка деятельности кредитной организации
5. Инструментарий обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации
6. Комплексный анализ системы управления банком (самостоятельно)
1. Финансовая устойчивость кредитной организации: понятие, факторы, виды, значение для целей анализа
Финансовая устойчивость кредитной организации – это состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.
Говоря о факторах, определяющих финансовую устойчивость кредитной организации их чаще всего делят на: внешние и внутренние.
|
|
|
В массовом банкротстве банков решающая роль принадлежит факторам внешней среды, которые уместно подразделить на две самостоятельных групп:
а) макроэкономические .
б) факторы, характерные для банковской деятельности.
К макроэкономическим факторам внешней среды относятся:
— общеэкономические .
— политические .
— правовые .
— социально-психологические .
— форс-мажорные факторы .
— финансового рынка.
Что касается факторов, характерных для банковской деятельности, то к ним можно отнести состояние банковского бизнеса, которое зависит от конкуренции на рынке, денежно-кредитной политики, проводимой государством, спроса на банковские услуги, а также уровень регулирования со стороны Банка России.
Внутренние факторы устойчивости банка можно подразделить на три группы: организационные, технологические, экономические.
К организационным факторам, относятся:
— стратегия банка .
— уровень управления (менеджмента) .
— квалификация кадров .
— взаимоотношения с учредителями .
— внутренняя политика банка.
Технологические факторы, включают в себя ориентацию банка на развитие банковских технологий, потребности рынка в новых банковских продуктах и услугах.
Общепризнанными экономическими факторами финансовой устойчивости банка являются:
— достаточность капитала .
— оценка качества активов (уровень доходности активов, удельный вес просроченных ссуд, степень риска активов, диверсификация активов, качество ссуд) .
— уровень прибыльности .
— оценка ликвидности .
— имущественная база .
— система управления рисками (процедуры, обеспечивающие выявление, измерение, наблюдение и контроль рисков, а также установление ограничений рисков).
|
|
|
Важнейшей характеристикой устойчивости любого банка является ее структурная многосложность, обусловленная ее видами:
— капитальная устойчивость – базируется на величине собственного капитала кредитной организации, который является одним из источников и факторов постоянства конкурентной силы банка, определяет масштабы деятельности банка, возможности погасить убытки, достаточности объема денежной массы для удовлетворения требований о выдаче вкладов .
— коммерческая (рыночная) устойчивость – основой ее составляет мера его встроенности в инфраструктуру рыночных отношений, степень и прочность связей взаимоотношений с государством, участие в межбанковских отношениях, системообразующая значимость для банковской сферы экономики в целом, контроль определенной доли финансовых потоков в стране, длительность и качество отношений с кредиторами, клиентами и вкладчиками, теснота взаимосвязи денежного капитала с реальным сектором экономики .
— функциональная устойчивость – может иметь 2 возможных варианта .
а) специализация коммерческого банка на ограниченном круге услуг, которая позволяет специализированному банку более эффективно управлять выбранным ассортиментом банковских продуктов .
б) универсализация коммерческого банка, предпосылкой которой является представление о его устойчивости исходя из того, что большинство клиентов предпочитает удовлетворять весь набор своих потребностей в банковских продуктах в одной КО.
Недостатки и преимущества функциональной устойчивости кредитной организации:
— специализация банка ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исключая возможность диверсификации деятельности банка при ее изменении .
— универсализация банка позволяет диверсифицировать структуру привлечения денежных ресурсов и не зависеть от одного крупного клиента, однако расширение объема и диапазона предоставляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению управления организации банком, в результате окажется, что банк потеряет чувствительность к потребности рыночной среды, к ослаблению устойчивости и конкурентности банка.
— организационно-структурная устойчивость – предполагает, что организационная структура банка, ее управление должны соответствовать целям и задачам деятельности банка, а также конкретному ассортименту банковских продуктов и услуг, выполняемых функций, посредством реализации которых банк обеспечивает достижение своей стратегии .
— финансовая устойчивость – следует рассматривать как своего рода обобщающий параметр, в котором синтезированы характеристики и влияние всех остальных структурных составляющих устойчивости банка.
Значение для целей анализа — обеспечивать качественное управление развитием всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка, таких, как структура его активов и пассивов . капитала . прибыльность операций . риски портфеля финансовых ресурсов для повышения эффективности работы банка и стабильности функционирования банка
2. Система методов, критериев оценки и показателей финансовой устойчивости коммерческого банка.
Методами анализ финансовой устойчивости являются методы сравнения, группировки, метод коэффициентов, метод наглядного изображения и индексный метод, факторный метод.
К критериям финансовой устойчивости банка относятся:
1) достаточность капитала .
2) качество активов .
3) качество пассивов .
4) ликвидность .
5) прибыльность.
Капитал должен быть достаточным для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития. Капитал в достаточной для нормальной деятельности банка величине позволяет банку оставаться платежеспособным и продолжать операции, несмотря ни на какие события.
|
|
|
Необходимость оценки качества пассивов банка связана с тем, что привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Качество пассивов традиционно характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлечения, чувствительностью к изменениям процентных ставок и зависимостью от внешних источников финансирования.
Структура привлеченных средств характеризует устойчивость ресурсной базы банка, позволяет предусмотреть потребность в ликвидных средствах для погашения обязательств. На основании структуры источников определяется портфель активов, как по срокам, так и по степени риска.
Качество активов подразумевает величину совокупного риска, заложенного в активах. Высокое качество активов определяется, прежде всего, полной (или потенциально полной) возвратностью любого активного финансового инструмента в оговоренные договором сроки (включая до востребования), а также получением его наращенной стоимости в виде процентов, дивидендов и других доходов. Структура и качество активов в значительной степени обусловливают ликвидность и платежеспособность банка и, в конечном счете, его финансовую устойчивость. Кроме того, высокое качество активов способствует получению прибыли.
Поддержание и сохранение оптимального уровня ликвидности — важнейший шаг на пути достижения устойчивости коммерческого банка. Это сложная задача, выполнение которой практически всегда может быть достигнуто лишь в той или иной степени, поскольку существует обратная связь между уровнем ликвидности банка и другой его важнейшей характеристикой — доходностью. От того, как банку удается разрешить это противоречие, балансировать между доходностью и ликвидностью, в конечном итоге зависит общее состояние его устойчивости.
|
|
|
Для того чтобы коммерческий банк был устойчивым, очень важно, чтобы он получал прибыль. Однако, прибыль не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Эффективность работы банка в большей мере характеризуют показатели прибыльности, представляющие собой результаты соотношения прибыли и средств ее получения.
Таким образом, банк можно назвать устойчивым только в том случае, если его работа на протяжении некоторого промежутка времени удовлетворяет таким критериям как ликвидность, высокое качество активов, достаточность капитала, прибыльность, оптимальная структура пассивов.
Можно выделить следующие показатели, характеризующие финансовую устойчивость банка:
— показатели достаточности капитала .
— показатели ликвидности .
— показатели, характеризующие качество пассивов .
— показатели, характеризующие качество активов .
— показатели прибыльности .
— показатели качества системы управления банком (балльные оценки, анкетирование).
