Журнал-ордер №1
за январь 20_____г.
по кредиту счета №50 Касса в дебет счетов:
|
Дата |
51 |
70 |
71 |
|
Итого: |
|
10.01 |
|
2069600 |
|
|
2069600 |
|
11.01 |
|
|
1600 |
|
1600 |
|
25.01 |
|
|
5304 |
|
5304 |
|
30.01 |
52000 |
|
|
|
52000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
52000 |
2069600 |
6904 |
|
2128504 |
Ведомость №1
за январь 20_____г.
Сальдо на начало месяца: 2000
по дебету счета №50 «Касса» с кредита счетов:
|
Дата |
51 |
62 |
71 |
|
Итого: |
|
10.01 |
2080000 |
|
|
|
2080000 |
|
12.01 |
|
52000 |
|
|
52000 |
|
16.01 |
|
|
560 |
|
560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
2080000 |
52000 |
560 |
|
2132560 |
Сальдо на конец месяца: 6056
Журнал-ордер №2
за январь 20_____г.
по кредиту счета №51 Расчетный счет в дебет счетов:
|
|
|
|
Дата |
50 |
58 |
60 |
66 |
68 |
69 |
Итого: |
|
10.01 |
2080000 |
54080 |
|
|
|
|
2134080 |
|
12.01 |
|
|
|
|
375076 |
202800 |
577876 |
|
13.01 |
|
|
1227200 |
52114 |
|
|
1279314 |
|
19.01 |
|
|
396609 |
|
|
|
396609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
2080000 |
54080 |
1623809 |
52114 |
375076 |
202800 |
4387879 |
Ведомость №2
за январь 20_____г.
Сальдо на начало месяца 2000000
по дебету счета №51 Расчетный счет с кредита счетов:
|
Дата |
50 |
62 |
|
|
|
Итого: |
|
12.01 |
|
572000 |
|
|
|
572000 |
|
22.01 |
|
6872320 |
|
|
|
6872320 |
|
29.01 |
|
5522400 |
|
|
|
5522400 |
|
30.01 |
52000 |
|
|
|
|
52000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
52000 |
12966720 |
|
|
|
13018720 |
Сальдо на конец месяца 10630841
Журнал-ордер №2-1
за январь 20_____г.
по кредиту счета №52 Валютный счет в дебет счетов:
|
Дата |
58 |
60 |
76 | Итого: |
|
10.01 |
104000 |
|
104000 | |
|
14.01 |
|
56451 |
56451 | |
|
16.01 |
|
|
392704 | 392704 |
|
Итого: |
104000 |
56451 |
392704 | 553155 |
Ведомость №2-1
за январь 20_____г.
|
|
|
по дебету счета №52 Валютный счет с кредита счетов:
Сальдо на начало месяца: 1100000
|
Дата |
66 |
|
Итого: |
|
13.01 |
447200 |
|
447200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
447200 |
|
447200 |
Сальдо на конец месяца: 994045
Ведомость расчета процента отклонений
Фактической себестоимости заготовления материалов от учетной
за январь 20______г.
|
Остаток на начало месяца |
Поступило в течение месяца |
% отклонений
|
||
|
Материалы |
Отклонения |
Материалы |
Отклонения |
|
|
320000 |
11000 |
305000 |
14488 |
4,08 |
Журнал-ордер №8
за январь 20_____г.
по кредиту счета №19 НДС, №75 Расчеты
с учредителями, №76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
с кредита счетов:
|
№ п.п. |
В дебет счетов: |
19 |
66 |
68 |
76 |
Итого: |
|
|
08 |
|
|
|
332800 |
332800 |
|
|
19 |
|
|
|
59904 |
59904 |
|
|
52 |
|
447200 |
|
|
447200 |
|
|
68 |
333876 |
|
|
|
333876 |
|
|
70 |
|
|
158860 |
|
158860 |
|
|
90 |
|
|
2077920 |
|
2077920 |
|
|
99 |
|
|
188445 |
|
188445 |
|
|
Итого: |
333876 |
447200 |
2425225 |
392704 |
3599005 |
Ведомость распределения косвенных расходов
по видам продукции
за январь 20______г.
| Наименование продукции | Заработная плата основных рабочих | Удельный вес, % | Общепроизводственные расходы счет 25 | Общехозяйственные расходы счет 26 |
| 1. БК | 650000 | 64,77 | 156891 | 109263 |
| 2. БО | 353600 | 35,23 | 85337 | 59431 |
| Всего | 1003600 | 100 | 242228 | 168694 |
Журнал-ордер №7
по кредиту счета №71 Расчеты с подотчетными лицами
за январь 20_____г.
|
№ |
Фамилия, И.О. Подотчетного лица |
Остаток на начало месяца |
Выдано |
Возврат |
Израсходовано |
Остаток на конец |
|||||||
|
под отчет |
|
|
в дебет счетов: |
месяца |
|||||||||
|
Дебет |
Кредит |
к/сч |
Сумма |
к/сч |
Сумма |
|
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
1 |
Олина |
|
|
50 |
1600 |
50 |
560 |
26 |
1040 |
|
|
||
|
2
|
Дунаев |
|
|
50 |
5304 |
|
|
44 |
4264 |
|
|
||
|
3 |
Кузнецов |
23000 |
|
|
|
|
|
25 |
21008 |
1992 |
|
||
|
|
Итого: |
23000 |
|
|
6904 |
|
560 |
|
26312 |
3032 |
|
||
|
|
|
|
|
|
Итого по кредиту счета №71 26872 |
|
|
|
|
|
|||
Журнал-ордер №6
за январь 20_____г.
по кредиту счета №60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
в дебет счетов:
|
№
|
Поставщик
|
Сальдо на 01.01. |
дата |
С кредита счета №60 в дебет счетов |
Итого по кредиту 60: |
Оплата (дебет сч. 60) |
Сальдо на 31.01 |
|||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
07 |
08 |
15 |
19 |
25 |
26 |
97 |
|
|
Дата |
К/сч |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
|||||
|
1 |
ОАО «Зодчий» |
|
|
10.01 |
|
102960 |
|
18533 |
|
|
|
|
121493 |
|
|
|
|
115493 |
||
|
2 |
ОАО «Славянский двор» |
|
|
12.01 |
1040000 |
|
|
187200 |
|
|
|
|
1227200 |
13.01 |
51 |
1227200 |
|
0 |
||
|
3 |
LTD “Kredit”
|
|
|
14.01 |
|
47840 |
|
8611 |
|
|
|
|
56451 |
14.01 |
52 |
56451 |
|
0 |
||
|
4 |
Кровельщик |
|
|
15.01 |
|
|
|
810 |
|
|
4500 |
|
5310 |
|
|
|
|
5310 |
||
|
5 |
ЗАО «Краслес» |
|
389000 |
16.01 |
|
|
313040 |
56347 |
|
|
|
|
369387 |
19.01 |
51 |
389000 |
|
369387 |
||
|
6 |
Автобаза № 26 |
|
|
17.01 |
|
|
6448 |
1161 |
|
|
|
|
7609 |
19.01 |
51 |
7609 |
|
0 |
||
|
7 |
ОАО «Знергосбыт»
|
|
|
28.01 |
|
|
|
1310 |
6240 |
1040 |
|
|
8590 |
|
|
|
|
8590 |
||
|
8 |
Тепловые сети |
|
|
29.01 |
|
|
|
|
7280 |
2080 |
|
|
9360 |
|
|
|
|
9360 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
Итого:
|
|
|
|
1040000 |
150800 |
319488 |
273972 |
13520 |
3120 |
4500 |
|
1805400 |
|
|
1680260 |
|
508140 |
Журнал-ордер №10
за январь 20______г.
по кредиту счета №02 Амортизация основных средств, №05 Амортизация нематериальных активов, №10 Материалы, №20 Основное производство,, №25 Общепроизводственные расходы, №26 Общехозяйственные расходы, №69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, №70 Расчеты с персоналом по оплате труда, №96 Резервы предстоящих расходов и платежей
Раздел I. Издержки производства
с кредита счетов:
|
№ п.п. |
В дебет счетов |
02 |
05 |
10 |
16 |
25 |
26 |
69 |
70 |
96 |
97 |
Итого по ж-о№10 | Разные суммы, уже отраженные в др. ж-о |
Всего: |
|
1 |
25
|
8840 |
|
15000 |
612 |
|
|
32448 |
124800 |
26000 |
|
207700 |
34528 |
242228 |
|
2 |
26
|
16640 |
832 |
8000 |
326 |
|
|
24336 |
93600 |
20800 |
|
164534 |
4160 |
168694 |
|
3 |
20
|
|
|
516000 |
21053 |
242228 |
168694 |
260936 |
1003600 |
100360 |
|
2312871 |
|
2312871 |
|
|
в т.ч.: |
|
|
|
|
Представленная информация была полезной? ДА 59.46% НЕТ 40.54% Проголосовало: 1157 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
20-бк
|
|
|
270000 |
11016 |
156891 |
109263 |
169000 |
650000 |
65000 |
|
1431170 |
|
1431170 |
|
3.2 |
20-бо
|
|
|
246000 |
10037 |
85337 |
59431 |
91936 |
353600 |
35360 |
|
881701 |
|
881701 |
|
4 |
Всего:
|
25480 |
832 |
539000 |
21991 |
242228 |
168694 |
317720 |
1222000 |
147160 |
|
2685105 |
38688 |
2723793 |
|
5 |
По экономическим элементам: |
25480 |
832 |
539000 |
21991 |
Х |
Х |
317720 |
1222000 |
147160 |
|
2274183 |
38688 |
2312871 |
|
6 |
Комплексных расходов: |
Х |
Х |
Х |
Х |
242228 |
168694 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
410922 |
Журнал-ордер №10-1
за январь 20______г.
по кредиту счета №02 Амортизация основных средств, №05 Амортизация нематериальных активов, №10 Материалы, №15 Заготовление и приобретение материальных ценностей, №16 «Отклонения от стоимости материальных ценностей», №20 Основное производство, №25 Общепроизводственные расходы, №26 Общехозяйственные расходы, №69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, №70 Расчеты с персоналом по оплате труда, №96 Резервы предстоящих расходов и платежей, 97 «Расходы будущих периодов»
|
|
|
с кредита счетов:
|
№ п.п. |
В дебет счетов |
02 |
05 |
10 |
15 |
16 |
20 |
25 |
26 |
69 |
70 |
96 |
97 |
Итого: |
|
|
10 |
|
|
|
305000 |
|
|
|
|
|
|
|
305000 |
|
|
|
16 |
|
|
|
14488 |
|
|
|
|
|
|
|
14488 |
|
|
|
40 |
|
|
|
|
|
8851871 |
|
|
|
|
|
8851871 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
319488 |
|
8851871 |
|
|
|
|
|
9171319 |
|
|
|
По ж.-о.10
|
25480 |
832 |
539000 |
|
21991 |
|
242228 |
168694 |
317720 |
1222000 |
147160 |
2685105 |
|
|
|
Всего:
|
25480 |
832 |
539000 |
319488 |
21991 |
8851871 |
242228 |
168694 |
317720 |
1222000 |
147160 |
11856464 |
Журнал-ордер №10
Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам
|
Наименование показателей |
Материальные затраты (материалы, тепло, эл.энергия) | Расходы на оплату труда | Отчисления на социальное страхование | Амортизация основных средств | Прочие расходы | Итого: |
| Всего затрат по экономическим элементам |
577631 |
1369160 |
317720 |
25480 |
22880 |
2312871 |
Ведомость №16-1
учета реализации продукции по отгрузке
за январь 20______г.
|
|
|
Сальдо на начало месяца |
|
|
Отгружено (с кредита счетов:) |
Отметка об оплате |
Сальдо на конец месяца |
|||||||||
|
№ п.п. |
Покупатель |
Дата отгрузки | В дебет счетов: |
брус (К 90бк) |
бревно (К 90бо) |
НДС |
Итого по кредиту сч. 90 |
К/сч. |
Дата |
Сумма |
||||||
|
|
|
Дебет | Кредит |
|
|
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
(К 90н) |
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
|
11 |
ООО «Родовое поселение» |
12.01 |
|
|
|
|
|
|
|
550 |
112.01 |
52000 |
|
52000 | ||
|
22 |
ОАО «Сельский строительный комбинат» |
12.01 |
|
|
|
|
|
|
|
551 |
112.01 |
572000 |
|
572000 | ||
|
33 |
ЗАО «Сибирский» |
22.01 |
62 |
|
3744000 |
|
2080000 |
1048320 |
6872920 |
551 |
222.01 |
6872320 |
|
|||
|
44 |
Фермерское хозяйство «Каравай» |
25.01 |
62 |
|
|
|
1040000 |
187200 |
1227200 |
|
|
|
1227200 |
|||
|
55 |
Кооператив «Коттеджстрой» |
29.01 |
62 |
|
3120000 |
|
1560000 |
842400 |
5522400 |
551 |
229.01 |
5522400 |
|
|||
|
|
Итого:
|
|
|
|
6864000 |
|
4680000 |
2077920 |
13621920 |
|
|
13018720 |
1227200 |
624000 |
Журнал-ордер №10
Раздел 3. Расчет фактической себестоимости товарной продукции
за январь 20______г.
| Показатели | брус клееный | бревно оцилиндрованное | Итого |
| Остаток незавершенного производства на начало месяца | 3300000 | 3362000 | 666200 |
| Текущие затраты | 1431170 | 881701 | 2312871 |
| Остаток незавершенного производства на конец месяца | 75000 | 48000 | 123000 |
| Фактическая себестоимость | 4656170 | 4195701 | 885171 |
| Нормативная себестоимость | 4680000 | 4264000 | 8944000 |
| Отклонения | -23830 | -68299 | -92129 |
Журнал-ордер №11
за январь 20______г.
по кредиту счета №40 «Выпуск продукции», №43 Готовая продукция,
№44 Расходы на продажу, №90 Продажи,
№62 Расчеты с покупателями и заказчиками
|
№ п.п. |
В дебет счетов |
40 |
43 |
44 |
62 |
90 |
Итого: |
|
|
43 |
8944000 |
|
|
|
|
9167600 |
|
|
50 |
|
|
|
52000 |
|
52000 |
|
|
51 |
|
|
|
12966720 |
|
12966720 |
|
|
62 |
|
|
|
|
13621920 |
13621920 |
|
|
90 |
-92129 |
10740600 |
4264 |
|
|
10652735 |
|
|
Итого: |
885171 |
10740600 |
4264 |
13018720 |
13621920 |
46237375 |
Ведомость №16
Раздел 1. Движение готовых изделий в ценностном выражении
за январь 20______г.
|
Показатели
|
Готовые изделия |
|||
|
По нормативной себестоимости |
По фактической себестоимости |
|||
|
брус |
бревно |
брус |
бревно |
|
| 1. Остаток на начало месяца |
3200000 |
3050000 |
Х |
Х |
| 2. Поступило из производства |
4680000 |
4264000 |
4656170 |
4195701 |
| 3. Итого поступление с остатком |
7880000 |
7314000 |
||
| 4.Отклонения фактической производственной себестоимости от нормативной |
Х |
Х |
-23830 |
-68299 |
| 5. Реализовано за отчетный месяц |
6435000 |
4305600 |
||
| 6. Остаток на конец месяца |
1445000 |
3008400 |
Х |
Х |
Журнал-ордер №13
за январь 20______г.
по кредиту счета №01 Основные средства, №04 Нематериальные активы
с кредита счетов:
|
№ |
В дебет счетов |
01 |
04 |
Итого: |
|
|
02 |
5200 |
|
5200 |
|
|
91-2 |
14560 |
|
14560 |
|
|
Итого: |
19760 |
|
19760 |
Журнал-ордер №15
за январь 20______г.
по кредиту счетов №91 Прочие доходы и расходы, №98 Доходы будущих периодов, №99 Прибыли и убытки
с кредита счетов:
|
№ п.п. |
В дебет счетов |
80 |
91 |
99 |
|
|
|
Итого: |
|
|
76 |
|
65520 |
|
|
|
|
65520 |
|
|
83 |
83200 |
|
|
|
|
|
83200 |
|
|
84 |
93600 |
|
|
|
|
|
93600 |
|
|
90 |
|
|
891265 |
|
|
|
891265 |
|
|
91 |
|
50960 |
50960 |
|
|
|
101920 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
176800 |
116480 |
942225 |
|
|
|
1235505 |
Журнал-ордер №16
за январь 20______г.
по кредиту счета №07 Оборудование к установке,
№08 Вложения во внеоборотные активы
с кредита счетов:
|
№ п.п. |
В дебет счетов |
07 |
08 |
Итого: |
|
|
01 |
|
47840 |
47840 |
|
|
04 |
|
332800 |
332800 |
|
|
08 |
1040000 |
|
1040000 |
|
|
Итого: |
1040000 |
380640 |
1420640 |
Главная книга
за январь 20______г
|
№ счета |
Сальдо на начало |
Обороты по дебету с кредита счетов: |
Итого |
Оборот по кредиту |
Сальдо на конец |
|||||||||||
|
месяца |
оборот по дебету |
месяца |
||||||||||||||
|
|
Дебет |
Кредит |
по ж-o |
по ж-o №2 |
по ж-o |
по ж-o |
по ж-o |
по ж-o №10 |
по ж-o |
по ж-o |
по ж-o |
по ж-o №16 |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
№1 |
№6 |
№7 |
№8 |
№11 |
№13 |
№15 |
||||||||||
|
1 |
17 841 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47840 |
47840 |
19760 |
17 869 080 |
|
|
|
2 |
8 160 000 |
|
|
|
|
|
|
|
5200 |
|
|
5200 |
25480 |
|
8 180 280 |
|
|
4 |
100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
332800 |
332800 |
|
432 800 |
|
|
|
5 |
20 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
832 |
|
20 832 |
|
|
7 |
|
|
1040000 |
|
|
|
|
|
|
|
1040000 |
1040000 |
0 |
0 |
||
|
8 |
9 000 |
|
|
150800 |
|
332800 |
|
|
|
|
1040000 |
15236000 |
380640 |
1 151 960 |
|
|
|
10 |
320 000 |
|
|
|
|
|
305000 |
|
|
|
|
