Новоуренгойский филиал Профессионального образовательногоучреждения
«Уральский региональный колледж»
РЕФЕРАТ
СТРАХОВОЕ ДЕЛО
Финансовые аспекты страховой медицины
40.02.01 Право и организация социального обеспечения
Выполнилаобучающаяся гр. Ю-368 __________ Литвин Юлия Андреевна
__.__. 2023
Оценказа выполнение ______________
Проверил ______________ Койшина Екатерина Алимовна
__. __. 2023
Новый Уренгой, 2023
СОДЕРЖАНИЕ
1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ПРИНЦИПЫОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОЙ МЕДИЦИНЫ.. 4
1.1 Организация медицинского страхования. 4
1.2 Экономическая база страховой медицины.. 5
1.3 Правовые отношения в рамках страховоймедицины.. 7
2 ФИНАНСОВЫЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВОЙ МЕДИЦИНЫ.. 10
2.1 Факторы влияющие на эффективностьсистемы здравоохранения. 10
2.2 Доходы страховой медицины.. 13
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ РЕСУРСОВ. 16
Медицинское страхование позволяеткаждому человеку напрямую сопоставлять необходимые затраты на охрану здоровья ссостоянием собственного здоровья. Соизмерять потребности в медицинской помощи ивозможность ее получения необходимо вне зависимости от того, кем производятсязатраты: непосредственно индивидуумом, предприятием, предпринимателем,профсоюзом или обществом в целом.
В мировой практике организациимедико-санитарного обслуживания сложились три основные системы экономическогофункционирования здравоохранения: государственная, страховая и частная.Государственная система основана на принципе прямого финансированиялечебно-профилактических учреждений и гарантирует бесплатную медицинскуюпомощь. В основу страховой системы заложен принцип участия граждан, предприятийили предпринимателей в финансировании охраны здоровья напрямую или черезпосредничество страховых медицинских организаций. Частная медицина в настоящеевремя представлена частнопрактикующими врачами, клиниками и больницами,находящимися в индивидуальной собственности. Их финансирование осуществляетсяза счет платного медицинского обслуживания пациентов.
1ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОЙ МЕДИЦИНЫ
1.1 Организациямедицинского страхования
Система медицинского страхования даетотрасли ряд преимуществ:
— расширение финансовых возможностейза счет активного привлечения внебюджетных ресурсов, прежде всего средствхозрасчетных предприятий;
— децентрализация управленийлечебно-профилактической деятельности путем передачи субъектам Федерации итерриториям основных прав по созданию и использованию фондов обязательногомедицинского страхования;
— повышение эффективности примененияхозяйственной самостоятельности объектов социально-медицинского комплекса;
— создание предпосылок для перехода крынку медицинских услуг при сохранении их преимущественной бесплатности длясоциально незащищенных слоев населения;
— усиление социальной и экономическойответственности персонала медучреждений за результаты своей работы;
-создание материальнойзаинтересованности граждан и предприятий в улучшении условий труда иоздоровлении образа жизни, природоохранной деятельности, снижениизаболеваемости за счет проведения комплекса мер по ее профилактике.
Основными принципами организациистраховой медицины являются:
— сочетание обязательного идобровольного характера медицинского страхования, его коллективной ииндивидуальной форм;
— всеобщность участия граждан впрограмме обязательного медицинского страхования;
— разграничение функций и полномочиймежду Федеральным и территориальными фондами обязательного медицинскогострахования.
Систему медицинского страхованияцелесообразно рассматривать в двух аспектах. В узком смысле это процесспоступления финансовых ресурсов и их расходование на лечебно-профилактическуюпомощь, дающий гарантию получения этой помощи, причем ее объем и характеропределяются условиями страхового договора.
1.2 Экономическаябаза страховой медицины
Объектом медицинскогострахования является страховой риск, связанный с затратами на оказаниелечебно-диагностических услуг при возникновении страхового случая.
Экономическая базамедицинского страхования — априорно формируемый фонд денежных средств, изкоторых оплачиваются услуги.
В более широком смыслестраховая медицина представляет собой систему общественного здравоохранения,экономическую основу которой составляет финансирование из специальных страховыхфондов. При этом охрана здоровья граждан финансируется “снизу”. Страховые фондыобразуются за счет различных источников финансирования: средствгосударственного бюджета, взносов предприятий, предпринимателей и работающих.
При обязательномстраховании организационно закрепляется статус территориального аккумулированиясредств и ресурсов в страховых фондах, определяются условия и порядокфинансирования лечебно-профилактической помощи. Система страховой медициныпредусматривает административно- хозяйственную самостоятельностьлечебно-профилактических учреждений, бездефицитность их финансирования иобеспечения социальных гарантий при оказании услуг социально незащищенных слоевнаселения.
Роль центральнойфинансирующей организации в страховой медицине начинают выполнятьтерриториальные фонды обязательного медицинского страхования как экономическисамостоятельные некоммерческие структуры. Они вступают в правовые и финансовыеотношения либо с гражданами (физическими лицами), либо с предприятиями,учреждениями и организациями (юридическими лицами, страхователями), страховымиорганизациями, а также объектами здравоохранения. При этом территориальныефонды контролируют объем и качество предоставляемой медицинской помощи.
Все хозяйственные органы,находящиеся на территории, непосредственно участвуют в формированиитерриториального фонда, а местные власти выступают в качестве страхователейнеработающей части населения, проживающего на этой территории. Финансированиемедицинской помощи неработающего населения осуществляется за счет местногобюджета.
Медицинское страхование,способствуя накоплению необходимых средств, а также формированию системыплатной медицины, выступает как эффективный источник финансированияздравоохранения. В условиях страховой медицины реализуется принцип «Здоровыйплатит за больного, а богатый — за бедного».[с. 96]
Государственное здравоохранениебыло основано на обезличенной и безадресной аккумуляции средств в общембюджете. Развитие страховой медицины предполагает реализацию государственнойполитики в области охраны здоровья и концентрацию средств преимущественно науровне районного или областного звена системы медицинского обслуживания.Направления и формы распределения средств в значительной мере определяютсяместными органами здравоохранения. При этом возрастает роль населениясоответствующего региона в решении вопросов реализации государственной,муниципальной систем здравоохранения. Одновременно расширяются рамки местногосамоуправления и повышается мобильность управления здравоохранением. Центртяжести в управлении здравоохранением с уровня вышестоящих государственныхорганов переносится на уровень местных структур власти.
1.3 Правовые отношения в рамках страховоймедицины
Субъектами экономико-правовых отношений в рамках страховой медицины выступают предприятия
(организации, граждане),страховые организации, медицинские учреждения.
Основным органомсмешанного государственно-страхового финансирования здравоохранения являетсягосударственная, муниципальная система здравоохранения. Их деятельностьрегулируется противозатратным механизмом обеспечения медицинскими услугами врамках реализации программ охраны и укрепления здоровья граждан. В результатепоявляются условия для более эффективного использования финансовых иматериальных средств, организации системы независимого контроля засвоевременностью и качеством оказываемых услуг.
Закон «О медицинскомстраховании граждан в Российской Федерации» ориентирован на качественно новуюсистему организации здраво охранения в России и базируется на результатахцелого ряда экономических экспериментов в здравоохранении и зарубежном опыте.Поэтому положения этого
Закона соответствуютпроводимым в стране экономическим реформам, рыночной концепции социального имедицинского страхования. В основе медицинского страхования лежит организациясети страховых организаций, осуществляющих страховую деятельность путемзаключения договоров о страховании.
Страховой фонд имеетстрого целевое назначение, связанное с возмещением ущерба от болезни. Спектрприменения резервного фонда значительно шире, и этот фонд используетсявременно. Страховой фонд действует непрерывно, а резервный, как правило, — втечение года.
Договор о медицинскомстраховании представляет собой соглашение между страхователем и страховоймедицинской организацией. Последняя обязуется организовать и финансироватьпредоставление застрахованному контингенту лиц медицинской помощи определенноговида и качества (или иных услуг в соответствии с программами обязательного илидобровольного медицинского страхования). Обязательное медицинское страхование -всеобщее и гарантирует гражданам необходимый объем, качество и условия оказаниялечебно-профилактических услуг. [c.40]
Добровольное медицинскоестрахование обеспечивает граждан дополнительными клинико-диагностическимиобследованиями и лечебными мероприятиями.
Субъектами медицинскогострахования являются граждане, страхователи, страховая медицинская организация,лечебно-профилактическое учреждение.
Страхователями приобязательном медицинском страховании являются органы государственногоуправления (для неработающего населения), предприятия, учреждения и организации(для работающих), а также лица, занятые предпринимательской деятельностью илица свободных профессий. При добровольном медицинском страхованиистрахователями могут выступать отдельные граждане, обладающие гражданскойдееспособностью. Каждый застрахованный гражданин получает страховой полис.Интересы работающих могут представлять предприятия.
Страховые медицинскиеорганизации выступают в качестве юридического лица, осуществляющего страхованиесогласно имеющейся у них лицензии.
Учредителями страховыхмедицинских организаций не могут быть органы управления здравоохранением иотдельные лечебно-профилактические учреждения. Страхование осуществляетсястраховыми медицинскими организациями независимо от формы их собственности.Взаимоотношения между страхователем и страховой медицинской организациейреализуются через страховые взносы. По обязательному медицинскому страхованиюони устанавливаются как ставки платежей в размерах, покрывающих затраты навыполнение программ обязательного медицинского страхования и обеспечивающихрентабельную деятельность страховой медицинской организации. Добровольноемедицинское страхование производится за счет заключения соответствующегодоговора. Размеры страховых взносов устанавливаются по соглашению сторон.[с.135]
Закон предусматривает,что в целях экономического стимулирования предприятие-страхователь имеет правона уменьшение страховых взносов при стабильном уровне заболеваемости своихработников или его снижении в течение трех лет.
Закон «О медицинскомстраховании граждан в Российской Федерации» предусматривает формированиефинансовых средств государственной, муниципальной систем здравоохранения,предназначенных в том числе и для субсидирования конкретных территорий с цельювыравнивания условий оказания лечебно-профилактической и оздоровительной помощипо обязательному медицинскому страхованию. Средства, направляемые гражданами июридическими лицами в государственную, муниципальную систему здравоохранения,исключаются из сумм, облагаемых налогами. Освобождение от налогов части прибылистимулирует деятельность лечебно-профилактических учреждений при выполнении имипрограмм обязательного медицинского страхования.
2 ФИНАНСОВЫЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВОЙ МЕДИЦИНЫ
2.1 Факторы влияющие на эффективность системыздравоохранения
Страховая медицина -явление комплексное. С одной стороны, она ориентирована на защиту интересов,связанных с охраной здоровья граждан, часть расходов по которой берет на себягосударство (гарантия минимально необходимого объема жизненно важных медицинскихуслуг), остальную часть расширенного перечня услуг по медицинскому страхованию(МС) дополняют страховые структуры, занимающиеся добровольным МС. С другойстороны, страховая медицина характеризует эффективность действующей системыздравоохранения, на которую в свою очередь оказывают влияние различные группыфакторов. Эти группы факторов взаимосвязаны и отражают различные стороныдеятельности общества, предопределяя конечные результаты деятельности системыохраны здоровья. Условно они объединяются в три большие группы: внешниефакторы, внутренние факторы, в том числе социальные факторы. Первая группасвязана с внешними, объективными воздействиями на здоровье: это окружающаясреда, географическое расположение региона, экология и т.д. Данная группа можетбыть экономически выражена следующими показателями:
— Кол-во заболевшего населения в результатевлияния фактора
— Кол-во населения, проживающего в данномрегионе
— Сумма затрат на транспортировку больных,врачей и т.д.
— Сумма затрат на медицинское обслуживаниежителей региона, где коэффициент заболеваемости, характеризующий влияниеразличных факторов загрязнения среды (радиация, превышение допустимого уровнязагрязняющих веществ в атмосфере данного региона на здоровье проживающего здесьнаселения; где коэффициент транспортировки, характеризующий уровень расходов натранспортировку больных, доставку врачей, медикаментов в отдаленные регионы.
Вторая группа и ееэкономическое соизмерение включает в себя:
— общий уровень экономического развитияобщества;
— уровень расходов на здравоохранение;
— уровень развития системы охраны здоровья.
Эта группа выражается следующимикоэффициентами:
— Сумма средств, выделяемых на медицину
— Общая сумма средств, идущих на социальныенужды
— Сумма средств, необходимых настроительство, ремонт, современное оснащение
— Общая сумма расходов по содержанию,характеризующий уровень расходов на охрану здоровья населения (может применятсяна государственном и территориальном уровне); где коэффициент, характеризующийуровень материальной оснащенности медицинских учреждений, и через это -потребность в финансовых ресурсах.
Третья группа состоит из следующихправовых, психологических и социальных факторов:
— правовое обеспечение функционированияздравоохранения;
— сложившийся уровень расходов на медицинухозяйствующих субъектов и населения;
— уровень гуманности общества;т.е. отношение к больным и нетрудоспособным его членам и как следствие -необходимость финансового обеспечения и поддержки их.
Эта группа факторов может бытьпредставлена следующими показателями:
— Сумма средств, выплачиваемыххозяйствующими субъектами на программы
— Общая сумма расходов этих субъектов насоциальные нужды
— Сумма личных средств населения намедицинскую помощь
— Общая сумма расходов населения нажизнеобеспечение («потребительская корзина»)
— Сумма расходов по уходу за больными ипрестарелыми членами общества (помощь, осуществляемая бесплатно, но в денежнойоценке)
— Общая сумма расходов по уходу где -коэффициент, характеризующий уровень расходов, идущих на охрану здоровьяработающего населения (субъектов-производителей); где — коэффициент,характеризующий уровень расходов населения региона на медицинскую помощь (можетисчисляться по различным социальным слоям); где — коэффициент, характеризующийвозможную экономию средств по уходу за больными и престарелыми (являетсясоциальным фактором).
Весь представленный комплексфакторов подлежит финансовой оценке: удаленное территориальное местоположение,уровень загрязненности окружающей Среды, низкие доходы большинства населениятребуют дополнительных финансовых вложений для выравнивания сложившегосяположения по регионам в сфере охраны здоровья.
Предложенный ряд коэффициентов,классифицированный по различным группам факторов, реально и с достаточнойстепенью достоверности отражает эффективность системы страховой медицины,включающей в себя финансирование расходов на здравоохранение из бюджета,охватывающей деятельность Федерального и территориального фондов обязательногомедицинского страхования, и может использоваться как фондами ОМС так иорганизациями, занимающимися ДМС, поскольку некоторые из коэффициентов могутприменяться при расчете страхового тарифа. Работоспособной данная схема будет вслучае привлечения достаточного количества статистических данных на протяжениидлительного срока наблюдения.
В современных условиях достижениеопределенного уровня здравоохранения ограничивается жесткими рамками имеющихсявозможностей экономического развития региона. Проблему поиска новых источниковфинансирования системы охраны здоровья решает переход к страховой медицине,составной частью которой, помимо научных исследований в медицине, подготовкимедицинских кадров, строительства учреждений здравоохранения и их оснащения,финансирования затрат на медицинское обслуживание населения (отдельныхкатегорий), является медицинское страхование — обязательное и добровольное. Вструктуре страховой медицины основной частью выступает обязательное медицинскоестрахование (ОМС).
Доходы ФОМС в 2021 году составилиоколо 2,6 трлн руб. и выросли по сравнению с 2020 годом на 9,9%. Об этомговорится в оперативном докладе Счетной палаты об исполнении бюджета ФОМС заянварь – декабрь 2021 года.
Отмечается, что основную частьдоходов (88,1%) в 2021 году составили страховые взносы на обязательноемедицинское страхование. Наибольшая доля поступлений приходится на страховыевзносы работающего (1,5 трлн руб.) и неработающего (783,34 млрд руб.)населения.
Расходы ФОМС в 2021 году былиисполнены на 100,9% (2 569 533,8 млн руб.), что на 1,2% превысило уровеньисполнения по расходам за 2020 год (99,7%). Основная доля неисполненных средствприходилась на расходы на изготовление полисов ОМС, нормированный страховойзапас бюджета ФОМС, расходы на мероприятия по модернизации ГИС ОМС, оплатуврачам-экспертам за проведение экспертизы качества, организацию информационноговзаимодействия с ЕГИСЗ.
В Счетной палате также подсчиталитраты на медпомощь из-за COVID. Так, расходы на оказание медицинской помощироссиянам с коронавирусом или подозрением на него за 12 месяцев 2021 года составили557,1 млрд руб, что на 196,2 млрд руб., или на 54,3%, больше показателя поитогам девяти месяцев 2021 года (360,9 млрд руб.).
В докладе также приводят цифры порасходам на оказание высокотехнологичной медицинской помощи (ВМП). За 2021 годони составили 32 933,7 млн руб., или 24,8 % общей суммы расходов на ВМП врамках базовой программы ОМС в целом по стране (132,6 млрд руб.). При этомспециалисты СП отмечают, что анализ данных об оказании специализированнойпомощи «может свидетельствовать о том, что планирование объемов оказаниямедицинской помощи осуществляется без учета фактической потребности медицинскихорганизаций».
По состоянию на 31 декабря 2021 годанормированный страховой запас (НСЗ) ФОМС сформирован в размере 168,3 млрд руб.Наибольший объем расходования средств НСЗ ФОМС за 2021 год приходится нафинансовое обеспечение предоставления застрахованным лицам специализированной,в том числе ВМП, оказываемой федеральными медицинскими организациями, в рамкахбазовой программы ОМС (126,9 млрд руб., или 89,2 %).
Напомним: в феврале был утвержденновый Порядок использования ТФОМС средств нормированного страхового запаса,который разрешил использовать средства НСЗ для компенсации мед. организациямнедополученных из-за сокращения объемов медпомощи доходов. Это возможно вусловиях «чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении угрозыраспространения заболеваний, представляющих опасность для окружающих».
На начало 2022 года профицит бюджетаФОМС составил 61,85 млрд руб. при утвержденном дефиците 11,57 млрд руб. Остатоксредств с начала года увеличился на 61,85 млрд руб. и стал равняться 130,48млрд руб. С учетом наличия дополнительных доходов в составе остатка средствбюджета ФОМС авторы документа предлагают рассмотреть возможность использованияэтих средств «на решение задач по поддержанию финансовой устойчивости системыОМС в условиях COVID‑19».
Государственная системаоснована на принципе прямого финансирования лечебно-профилактических учрежденийи гарантирует бесплатную медицинскую помощь. В основу страховой системы заложенпринцип участия граждан, предприятий или предпринимателей в финансированииохраны здоровья напрямую или через посредничество страховых медицинскихорганизаций. Частная медицина в настоящее время представленачастнопрактикующими врачами, клиниками и больницами, находящимися виндивидуальной собственности. Их финансирование осуществляется за счет платногомедицинского обслуживания пациентов
Систему медицинскогострахования целесообразно рассматривать в двух аспектах. В узком смысле этопроцесс поступления финансовых ресурсов и их расходование налечебно-профилактическую помощь, дающий гарантию получения этой помощи, причемее объем и характер определяются условиями страхового договора
В более широком смыслестраховая медицина представляет собой систему общественного здравоохранения,экономическую основу которой составляет финансирование из специальных страховыхфондов. При этом охрана здоровья граждан финансируется “снизу”. Страховые фондыобразуются за счет различных источников финансирования: средствгосударственного бюджета, взносов предприятий, предпринимателей и работающих.Медицинское страхование, способствуя накоплению необходимых средств, а такжеформированию системы платной медицины, выступает как эффективный источникфинансирования здравоохранения. В условиях страховой медицины реализуетсяпринцип «Здоровый платит за больного, а богатый — за бедного».
1) Анисимов, А. Ю. Страхование : учебник и практикум для вузов /А. Ю. Анисимов, А. С. Обухова ; ответственный редакторА. Ю. Анисимов. — 3-е изд., испр. и доп. — Москва :Издательство Юрайт, 2023. — 217 с. — (Высшееобразование). — ISBN 978-5-534-14215-0. — Текст : электронный //Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/513740(дата обращения: 14.02.2023).
2) Анисимов, А. Ю. Страховоедело : учебник и практикум для среднего профессиональногообразования / А. Ю. Анисимов, А. С. Обухова ;ответственный редактор А. Ю. Анисимов. — 3-е изд., испр. идоп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 217 с. —(Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-15106-0. — Текст :электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL:https://urait.ru/bcode/513781 (дата обращения: 14.02.2023).
3) Архипов, А. П. Социальноестрахование : учебник и практикум для среднего профессиональногообразования / А. П. Архипов. — 3-е изд., перераб. идоп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 295 с. —(Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-13755-2. — Текст :электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL:https://urait.ru/bcode/513164 (дата обращения: 14.02.2023).
4) Василенко, Н. В. Страховое право :практикум / Н. В. Василенко. — Москва : Проспект, 2021. — 128 с. — ISBN978-5-392-35509-9. — Текст : электронный // ЭБС Консультантстудента : [сайт]. — URL :https://www.studentlibrary.ru/book/ISBN9785392355099.html (дата обращения:14.02.2023).
5) Мазаева, М. В. Страховоедело : учебное пособие для среднего профессионального образования /М. В. Мазаева. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. —135 с. — (Профессиональное образование). —ISBN 978-5-534-09994-2. — Текст : электронный // Образовательная платформаЮрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/514483 (дата обращения:14.02.2023).
6) Организация страхового дела : учебники практикум для вузов / И. П. Хоминич [и др.] ; подредакцией И. П. Хоминич, Е. В. Дик. — Москва :Издательство Юрайт, 2023. — 231 с. — (Высшее образование). —ISBN 978-5-534-01370-2. — Текст : электронный // Образовательная платформаЮрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511882 (дата обращения:14.02.2023).
7) Организация страхового дела : учебники практикум для среднего профессионального образования /И. П. Хоминич [и др.] ; под редакцией И. П. Хоминич,Е. В. Дик. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. —230 с. — (Профессиональное образование). —ISBN 978-5-534-01041-1. — Текст : электронный // Образовательная платформаЮрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511884 (дата обращения:14.02.2023).
8) Основы страхового дела : учебник ипрактикум для вузов / И. П. Хоминич [и др.] ; под редакциейИ. П. Хоминич, Е. В. Дик. — Москва : ИздательствоЮрайт, 2023. — 243 с. — (Высшее образование). —ISBN 978-5-534-03461-5. — Текст : электронный // Образовательная платформаЮрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511881 (дата обращения:14.02.2023).
9) Роик, В. Д. Медицинскоестрахование. Страхование от несчастных случаев на производстве и временнойутраты трудоспособности : учебник для вузов /В. Д. Роик. — 3-е изд., испр. и доп. — Москва :Издательство Юрайт, 2023. — 317 с. — (Высшееобразование). — ISBN 978-5-534-05410-1. — Текст : электронный //Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/515683 (датаобращения: 14.02.2023).
10) Скамай, Л. Г. Страховоедело : учебник и практикум для среднего профессиональногообразования / Л. Г. Скамай. — 4-е изд., перераб. идоп. — Москва : Издательство Юрайт, 2022. — 322 с. —(Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-06634-0. — Текст :электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL:https://urait.ru/bcode/489814 (дата обращения: 14.02.2023).
11) Страхование : учебник длявузов / Л. А. Орланюк-Малицкая [и др.] ; под редакциейЛ. А. Орланюк-Малицкой, С. Ю. Яновой. — 4-еизд. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 481 с. —(Высшее образование). — ISBN 978-5-534-12272-5. — Текст : электронный// Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/518615(дата обращения: 14.02.2023).
12) Страхование : учебник и практикум длявузов / И. П. Хоминич [и др.]. — 3-е изд., перераб. идоп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 625 с. —(Высшее образование). — ISBN 978-5-534-16208-0. — Текст : электронный// Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/530618(дата обращения: 14.02.2023).
13) Суринов, А. Е. Экономическаястатистика в страховании : учебник для вузов /А. Е. Суринов. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва :Издательство Юрайт, 2023. — 276 с. — (Высшее образование). —ISBN 978-5-534-05414-9. — Текст : электронный // Образовательная платформаЮрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/512002 (дата обращения:14.02.2023).
14) Тарасова, Ю. А. Страховоедело : учебник и практикум для среднего профессиональногообразования / Ю. А. Тарасова. — 2-е изд. —Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 253 с. —(Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-14274-7. — Текст :электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL:https://urait.ru/bcode/513430 (дата обращения: 14.02.2023).
15) Финансовое право. Практикум : учебноепособие для среднего профессионального образования /Е. М. Ашмарина [и др.] ; под редакциейЕ. М. Ашмариной, Е. В. Тереховой. — 2-е изд., перераб.и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 300 с. —(Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-08817-5. — Текст :электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL:https://urait.ru/bcode/513118 (дата обращения: 14.02.2023).
